Individualios veiklos mokesčių skaičiuoklė
Tikslus ir greitas individualios veiklos mokesčių skaičiavimas. Sužinokite savo grynąsias pajamas, atskaičiavus VSD, PSD ir GPM įmokas.
Jūsų veiklos duomenys
Įveskite planuojamas metines pajamas ir išlaidas, kad apskaičiuotume tikslų mokesčių naštą ir grynąsias pajamas.
Bendra metinė suma, kurią planuojate gauti iš individualios veiklos prieš mokesčius.
Dokumentais patvirtintos išlaidos, susijusios su veikla. Jei neturite, galite taikyti 30% normą.
Jei nesate draustas kitur, privalote mokėti PSD įmokas nuo 50% pajamų (min. ~32,25 Eur/mėn.).
Mokesčių rezultatai
Jūsų metinės grynosios pajamos.
Kaip skaičiuojami individualios veiklos mokesčiai?
Vykdant individualią veiklą pagal pažymą, mokesčiai yra skaičiuojami nuo veiklos pelno. Svarbu suprasti, kokios išlaidos gali būti atimamos ir kaip pritaikyti mokesčių lengvatas, kad legaliai optimizuotumėte savo mokesčių naštą.
Pagrindiniai mokesčiai
VSD (34,98 %): Valstybinio socialinio draudimo įmoka, skaičiuojama nuo pajamų ir išlaidų skirtumo (pelno). Ji užtikrina stažą ir būsimą pensiją.
PSD (6,98 %): Privalomojo sveikatos draudimo įmoka. Jei nesate draustas kitur, mokama nuo 50% pajamų sumos, tačiau ne mažiau kaip nustatyta minimali suma.
GPM (15 %): Gyventojų pajamų mokestis. Skaičiuojamas nuo pelno, atėmus pusę sumokėtų VSD ir PSD įmokų, kas ženkliai sumažina apmokestinamąją bazę.
30% išlaidų norma
Jei neturite dokumentais patvirtintų išlaidų (čekiai, sąskaitos faktūros), įstatymas leidžia taikyti 30% išlaidų normą. Tai reiškia, kad 30% nuo visų gautų pajamų automatiškai laikomos išlaidomis.
Šios normos taikymas yra ypač naudingas paslaugų sektoriaus atstovams, kurių realios išlaidos yra nedidelės, nes tai leidžia sumažinti apmokestinamąjį pelną be papildomo dokumentų rinkimo.
Pavyzdiniai skaičiavimai (taikant 30% išlaidų normą)
Lentelėje pateikiami pavyzdžiai, kaip kinta grynosios pajamos ir mokesčių našta priklausomai nuo metinių pajamų dydžio.
| Pajamos (Eur) | Išlaidos (30%) (Eur) | VSD + PSD (Eur) | GPM (15%) (Eur) | Grynosios (Eur) |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 | 3 000 | 2 584 | 589 | 3 827 |
| 20 000 | 6 000 | 5 072 | 1 340 | 7 588 |
| 30 000 | 9 000 | 7 560 | 2 090 | 11 350 |
| 40 000 | 12 000 | 10 048 | 2 841 | 15 111 |
| 50 000 | 15 000 | 12 536 | 3 591 | 18 873 |
* Skaičiavimai yra orientaciniai, darant prielaidą, kad asmuo nėra draustas PSD kitur. GPM skaičiuojamas atėmus 50% VSD ir PSD įmokų.
Dažniausiai užduodami klausimai
Čia rasite atsakymus į pagrindinius klausimus apie individualios veiklos mokesčius ir deklaravimą.
Individualios veiklos pajamoms taikomas 15 proc. gyventojų pajamų mokesčio (GPM) tarifas. Mokestis skaičiuojamas nuo pajamų, atėmus leistinas atskaityti išlaidas ir pusę sumokėtų VSD bei PSD įmokų.
Jei neturite dokumentais patvirtintų išlaidų, galite taikyti 30 proc. išlaidų normą. Tai reiškia, kad 30 proc. nuo gautų pajamų yra laikomos išlaidomis, o likę 70 proc. – apmokestinamosiomis pajamomis. Šios normos taikymui nereikia VMI leidimo, tiesiog deklaracijoje pažymite atitinkamą laukelį.
Taip, jei vykdote individualią veiklą ir nesate draustas privalomuoju sveikatos draudimu (PSD) kitur (pvz., pagal darbo sutartį ar kaip studentas), privalote mokėti PSD įmokas. Jos skaičiuojamos nuo 50 proc. pajamų, taikant 6,98 proc. tarifą, bet ne mažiau kaip 6,98 proc. nuo 50 proc. MMA.
Avansinius GPM mokėjimus privalote mokėti, jei praėjusių mokestinių metų deklaruota GPM suma viršijo 3000 Eur. Mokėjimai atliekami ketvirčiais iki 25 dienos po atitinkamo ketvirčio pabaigos. Jei suma mažesnė, visą GPM sumokate iki gegužės 2 d. pateikę metinę deklaraciją.
Taip, tai yra visiškai leidžiama ir labai dažna praktika. Tokiu atveju jūs jau esate draustas PSD ir VSD (pensijų kaupimui) pagal darbo sutartį, todėl iš individualios veiklos papildomai mokėsite tik GPM ir VSD (nedarbo draudimui, jei pasirinksite), o PSD mokėti nereikės.