IDV Mokesčių Skaičiuoklė
Tiksliai apskaičiuokite VSD, PSD ir GPM įmokas bei sužinokite savo grynąsias pajamas. Įvertinkite 30% išlaidų normos pritaikymo naudą akimirksniu.
Jūsų veiklos parametrai
Įveskite planuojamas metines pajamas ir išlaidas, kad apskaičiuotume tikslų mokesčių naštą.
Jei pažymėta, išlaidos automatiškai skaičiuojamos kaip 30% nuo pajamų. Tai dažnai naudingiau, jei realios išlaidos mažos.
20% tarifas taikomas tik tai pajamų daliai, kuri viršija 120 VDU (apie 25 000 Eur per metus).
Mokesčių ir grynosios naudos rezultatai
Jūsų metinis finansinis vaizdas po mokesčių.
Kaip skaičiuojami IDV mokesčiai?
Individualios veiklos mokesčiai Lietuvoje skaičiuojami nuo apmokestinamojo pelno. Svarbu suprasti, kad VSD ir PSD mokami ne nuo visų pajamų, o nuo 90% pelno, o GPM skaičiuojamas atėmus jau sumokėtas socialines įmokas.
Kas yra 30% išlaidų norma?
Tai supaprastintas būdas mažinti apmokestinamąjį pelną. Vietoj to, kad rinktumėte ir saugotumėte visas sąskaitas faktūras, galite tiesiog deklaruoti, kad jūsų išlaidos sudaro 30% nuo gautų pajamų.
Tai ypač naudinga paslaugų teikėjams (pvz., programuotojams, konsultantams), kurių realios išlaidos dažnai būna mažesnės nei 30%, tačiau norima legaliai sumažinti mokesčių naštą.
Mokesčių skaičiavimo eiliškumas
1. Pelnas: Pajamos – Išlaidos (arba 30%).
2. VSD ir PSD bazė: 90% nuo pelno. VSD tarifas – 33,39%, PSD – 6,98%.
3. GPM bazė: Pelnas – VSD – PSD. GPM tarifas – 15% (arba 20% viršijus 120 VDU ribą).
Pavyzdiniai skaičiavimai (taikant 30% išlaidų normą)
Lentelėje pateikiami orientaciniai skaičiavimai, kaip keičiasi grynosios pajamos ir mokesčiai priklausomai nuo veiklos apimties.
| Pajamos (EUR) | Išlaidos (30%) | VSD + PSD (EUR) | GPM (15%) (EUR) | Grynosios (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 | 3 000 | 2 128 | 731 | 5 141 |
| 20 000 | 6 000 | 4 256 | 1 462 | 10 282 |
| 30 000 | 9 000 | 6 384 | 2 194 | 15 422 |
| 40 000 | 12 000 | 8 512 | 2 925 | 20 563 |
| 50 000 | 15 000 | 10 640 | 3 656 | 25 704 |
* Skaičiavimai yra orientaciniai. Galutinė mokesčių suma gali skirtis priklausomai nuo specifinių lengvatų arba VDU ribų taikymo GPM dalyje.
Dažniausiai užduodami klausimai
Atsakymai į pagrindinius klausimus apie individualios veiklos mokesčius, deklaravimą ir optimizavimą.
Galite pasirinkti tik vieną būdą: arba taikyti 30% normą, arba nurašyti faktines išlaidas. Jei jūsų dokumentais patvirtintos išlaidos viršija 30% nuo pajamų, jums apsimoka nurašyti faktines išlaidas, nes tai labiau sumažins apmokestinamąjį pelną ir mokesčius.
Tai yra lengvata, numatyta Lietuvos mokesčių sistemoje individualiai veiklai. Valstybė taiko 10% nuolaidą apmokestinamajai bazei, skatindama verslumą ir mažindama mokesčių naštą smulkiam verslui.
20% tarifas taikomas tik tai pajamų daliai, kuri viršija 120 VDU (Vidutinį darbo užmokestį). 2024 metais ši riba yra apie 25 000 Eur. Pajamos iki šios ribos vis tiek apmokestinamos 15% tarifu.
Ne. Jei esate draudžiamas privalomuoju sveikatos draudimu kitu pagrindu (pvz., pagal darbo sutartį gaunate atlyginimą, iš kurio jau mokamas PSD), papildomai mokėti PSD už individualią veiklą nereikia. Tačiau VSD ir GPM mokėti privaloma.
Avansinius VSD, PSD ir GPM mokėjimus reikia atlikti iki einamųjų metų gruodžio 15 d. Galutinę metinę deklaraciją (FR053) ir mokesčius (jei liko sumokėti) reikia pateikti ir sumokėti iki gegužės 2 d. sekančiais metais.